目   录

第一部分  概况

一、本部门职责 ................................1

二、机构设置情况 ............................. 3

第二部分  2021年度部门决算报表

一、收入支出决算总表 .......................附件1

二、收入决算表 .............................附件1

三、支出决算表  ............................附件1

四、财政拨款收入支出决算总表  ..............附件1

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）....附件1

六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）....附件1

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表....................................  附件1

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表....附件1

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表....  附件1

十、部门决算公开相关信息统计表..............附件1

第三部分  2021年度部门决算情况说明

 一、收入支出决算总体情况说明 .................4

二、收入决算情况说明...........................4

三、支出决算情况说明...........................4

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明...........4

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.......4

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明...6

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明.........................................6

八、其他重要事项情况说明.......................6

（一）机关运行经费支出情况说明.................6

（二）政府采购情况说明.........................6

（三）国有资产占用情况说明.....................6

（四）预算绩效情况说明.........................6

第四部分  名词解释............................10

第五部分  附件................................12

第一部分  概况

一、本部门职责

1、主管全县审计工作。负责对县财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改责任。

2、依照有关法律、法规规定，在法定职权内制定审计行政规范性文件并监督执行。制定并组织实施县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3、向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及报告。依法向社会公布审计结果。向人民政府及有关部门通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向人关部门提出处理处罚的建议。

①县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

②乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

③上级审计机关授权审计的国有金融机构的资产负债和损益情况，国际组织和外国援助、贷款项目的财务收支。

④上级审计机关授权审计的国家、省重点建设项目的预算执行情况和决算，本县重点建设项目预算、概算预算执行情况和决算。

⑤县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负责和损益。

⑥县人民政府管理和社会团体受政府及其部门委托管理的社会保障基金、环保资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⑦上级审计机关授权审计的其他审计事项。

⑧法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5、按规定对县直有关部门、县以下党政领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、对贯彻执行国家法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。

8、承担县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

古县审计局隶属国家政府机关，县级行政单位。执行行政单位会计制度。内设机构：办公室、综合股、金融股、审理股、经济责任管理服务中心。

古县审计局行政编制人数10人，其中公务员7人，工勤人员1名；事业编制16人，在编人数13人，共有在编人数21人。

2021年实有人数，即一般公共预算财政拨款（补助）开支人数为20人。退休人员9人。

第二部分  2021年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、部门决算公开相关信息统计表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计310.28万元、支出总计310.28万元。与2020年相比，收入总计减少0.58万元，下降0.18%，支出总计减少0.58万元，下降0.18%。主要原因是2021年3人调出，1人退休，审计会商系统改造、审计项目经费电子数据转换列入今年预算。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计310.28万元，其中：财政拨款收入305.68万元，占比98.52%；其他收入4.6万元，占比1.48%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计310.28万元，其中：基本支出285.33万元，占比91.96%；项目支出24.95万元，占比8.04%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计305.68万元、支出总计305.68万元。与2020年相比，财政拨款收入总计增加2.58万元，财政拨款支出总计增加2.58万元，增加0.84%。主要原因是在职人员普调工资，公积金基数增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出305.68万元，占本年支出合计的98.52%。与2020年相比，财政拨款支出增加2.58万元，增加0.84%。主要原因是在职人员普调工资，公积金基数增加。其中，人员经费252.15万元，占比82.49%，日常公用经费53.53万元，占比17.51%。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出310.28万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出260.24万元，占83.87%；社会保障和就业（类）支出26.82万元，占8.65%；住房保障（类）支出23.22万元，占7.48%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算309.72万元，支出决算310.28万元，完成年初预算的100.18%。其中：

1、一般公共服务支出年初预算258.82万元，支出决算260.24万元，完成年初预算的100.55%，增加原因在职人员普调工资，公积金基数增加。

2、社会保障和就业支出年初预算30万元，支出决算26.82万元，完成年初预算的89.4%，较2020年决算减少1.3万元，减少4.6%，主要原因8至9月调走2人，各类保险相应减少。

3、住房保障支出年初预算20.54万元，支出决算23.21万元，完成年初预算的113.1%，较2020年决算减少0.18万元，减少0.77%，主要原因是每年进行一次公积金测算，公积金增加，8至9月调走2人。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出305.68万元，其中：人员经费285.33万元，主要包括人员基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其它社会保险缴费、住房公积金、遗属补助和退休人员取暖费工资；公用经费33.18万元，主要包括办公费、印刷费、差旅费、邮电费、培训费、维护费等日常工作开支，工会费、福利费、其它交通费。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算0.6万元，支出决算0.6万元，完成预算的100%，与2020年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

 （1）因公出国（境）费：无

 （2）公务用车购置及运行维护费：无

 （3) 2021年公务接待费年初预算为0.6万元，支出决算为0.6万元，完成预算的100%。

八、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2021年机关运行经费支出33.18万元，比2020年增加9.35万元，增长28.18%。主要原因是：工会费、福利费增加。2021年运行经费主要用于办公费、印刷费、差旅费、邮电费等日用开支。

（二）政府采购情况说明

    我单位2021年度无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本局无车辆。通用设备97件，78.68万元，占89.3%；家具、用具、装具及动植物38件，3.8万元，占4.4%，无形资产5.56万元，占比17.64%。

我单位无单价50万元（含）以上的通用设备，无单价100万元（含）以上专用设备。

（四）预算绩效情况说明

(1) 绩效管理评价工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度部门预算项目支出中其他运转类项目和特定目标类项目全面开展绩效自评。其中，一级项目5个，即：审计会商系统升级改造、农村干部经济责任专项审计补助、财务电子数据采集转换、审计项目经费、劳务派遣劳务费，共涉及资金34.4万元，占一般公共预算项目支出总额的11.09%。

组织对我单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出34.4万元。从评价情况看，达到预定工作目标，完成各项审计工作，保障资金拨付到位。

(2) 部门决算中重点项目绩效自评结果：

审计会商系统升级改造项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为74.3分。项目全年预算为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是产出指标完成情况分析：①项目完成数量。完成了1套审计会商系统改造。②项目完成质量。我单位严格规范资金申请程序，切实加强资金管理，专款专用，提高财政资金使用效益。③项目实施进度。根据工作审计方案，按进度有序进行。④成本指标：审计会商系统改造升级项目10万元。

二是效益指标完成情况分析：①项目实施的社会效益分析。

提升审计会商系统改造，为审计事业发展提供和撑和保障。

②项目实施的可持续影响分析。完善长效管理机制建设，发挥有效资金使用。③满意度指标完成情况分析。圆满完成工作目标和任务，来访群众的满意度达到99%。

发现的主要问题及原因：一是加大信息建设，配备有效的硬件软件系统。二是加大资金投入，规范有效管理。

下一步改进措施：一是大力推进联网审计的应用，强化审计人员能力的提升。二是建议完善制度，加强信息化建设。

财务电子数据采集换项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为87.15分。项目全年预算为5.25万元，执行数为5.25万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：1.产出指标完成情况分析。①项目完成数量。完成105年预算单位财务电子数据转换。②项目完成质量。我单位严格规范资金申请程序，切实加强资金管理，及时足额支付资金，提高财政资金使用效益。③项目实施进度。根据工作审计方案，从2021年5月开始有序进行。④成本指标：全县105年预算单位进行了财务电子数据采集，每户500元，支出5.25万元。2.效益指标完成情况分析。①项目实施的社会效益分析.

为审计事业发展提供支持和保障。②项目实施的可持续影响分析。完善长效管理机制建设，发挥有效资金使用。3.满意度指标完成情况分析。圆满完成工作目标和任务，来访群众的满意度达到99%。

发现的主要问题及原因：一是领导高度重视，加大数据采集工作力度。二建立健全工作制度，保进财务数据转换工作逐渐走上制度化和规范化轨道。

下一步改进措施：加强财务数据采集转换，完善全县预算单位财务数据转换制度，专款专用。

劳务派遣劳务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为70分。项目全年预算为4.8万元，执行数为4.8万元，完成预算的100%。1.产出指标完成情况分析。①项目完成数量。2021年指标：劳务派遣人员2人，占比达到100%。②项目完成质量。本单位、财政严格规范资金申请与发放程序，切实加强资金管理，及时足额兑付资金，提高财政资金使用效益。③项目实施进度。根据年初预算及人员工作考核按月足额发放到位。④效益指标完成情况分析。提高单位服务水平，降低单位运行成本，规避审计风险。⑤项目实施的可持续影响分析。劳务派遣人员劳务费的发放极大减轻社会就业压力，调动了派遣人员的积极性，有利于社会的稳定。3.满意度指标完成情况分析。劳务派遣人员能够圆满完成工作目标和任务，群众的满意度达到95%。

发现的主要问题及原因：加强学习《审计法》和《预算法》，明确绩效指标。

下一步改进措施：进一步对劳务派遣人员进行专业性培训学习，尽快熟透岗位职责，配合完成各项审计任务。

(3) 部门评价项目绩效评价结果

1、审计会商系统升级改造项目绩效评价结果为良好，圆满完成年初制定的工作计划和任务，群众的满意度达到99%。

 2、财务电子数据采集换项目绩效评价结果为优，圆满完成年初制定的工作计划和任务，群众的满意度达到99%。

    3、劳务派遣劳务费项目绩效评价结果为良好，圆满完成年初制定的工作计划和任务，群众的满意度达到99%。

（五）其他需要说明的事项

 1、2020年我单位没有使用政府性基金预算安排支出，故政府性基金预算拨款收入支出决算表无数据。

2、2020年我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故国有资本经营预算财政拨款支出决算表无数据。

第四部分  名词解释

一、 财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预

算资金。

二、 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动

取得的收入。

三、 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动

之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、 其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收

入。主要是事业单位固定资产出租收入、存款利息收入等。

   五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

六、 年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到

本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

七、 结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得

税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、 年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以

后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任

务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、“三公”经费：指省直部门用一般公共预算安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十二、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出。

第五部分  附件

附件1：2021年部门决算公开表

附件2：2021年部门整体支出绩效自评报告

附件3：2021年项目绩效自评表

古县审计局2021年度部门决算.pdf