----2021年8月10日在古县第十一届人大常委会第三次会议上

古县财政局局长  任 斌

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向本次人大常委会报告关于古县2020年度财政决算情况及2021年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。

一、2020年财政预算执行情况

2020年，县财政部门在县委的坚强领导和县人大的依法监督下，深入贯彻习近平总书记“三篇光辉文献”和视察山西重要讲话指示，围绕县委“1234”工作重心，充分发挥财政职能作用，积极培育财源,优化支出结构,强化绩效管理,防范债务风险，圆满完成了财政各项工作任务。

(一)一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入情况

2020年全县一般公共预算收入目标为48688万元，实际完成48800万元，占预算的100.23%，同比增长2.33%。其中：税收完成29859万元，同比下降19.51%，减收7236万元；非税完成18941万元，同比增长78.76%，增收8345万元。

2.一般公共预算支出情况

2020年全县一般公共预算支出133400万元，为调整预算134818万元的98.95%，同比增长12.26%。其中：一般公共服务支出14925万元，为调整预算的99.18%，同比增长16.67%；公共安全支出6853万元，为调整预算的99.84%,同比增长43.73%；教育支出18937万元，为调整预算的99.79%，同比下降1.29%；科学技术支出107万元，为调整预算的100%，同比增长10.31%；文化旅游体育与传媒支出2662万元，为调整预算的76.8%，同比下降21.77%；社会保障和就业支出19359万元，为调整预算的99.68%，同比下降1.13%；卫生健康支出13492万元，为调整预算的99.9%，同比增长49.17%；节能环保支出2443万元，为调整预算的174.62%，同比下降41.33%；城乡社区支出8135万元，为调整预算的100%，同比增长35.86%；农林水支出29683万元，为调整预算的97.13%，同比增长38.3%；交通运输支出5890万元，为调整预算的96.42%，同比下降7.69%；资源勘探信息等支出588万元，为调整预算的100%，同比增长100.68 %；商业服务业等支出138万元，为调整预算的100%，同比下降8%；自然资源海洋气象等支出1782万元，为调整预算的100%，同比增长48.25%；住房保障支出3783万元，为调整预算的100%，同比下降30.27%；粮油物资储备支出63万元，为调整预算的100%，同比下降67.53%；灾害防治及应急管理支出2216万元，为调整预算的87.62%，同比增长63.78%；债务付息支出1763万元，占调整预算的100%，同比下降2.7%；债务发行费用支出8万元，为调整预算的100%；其他支出  573万元，为调整预算的100%，同比下降61.54%。

经汇总，2020年“三公”经费支出677.91万元，同比下降21.96%。其中：公务用车购置及运行维护费375.36万元，公务接待费302.55万元。

3.一般公共预算收支平衡情况

2020年全县总财力为143559万元，同比增长11.44%。其资金构成为：一般公共预算收入48800万元，上级补助收入81969万元，债务转贷收入6825万元，调入资金3389万元，上年结余2576万元。

2020年全县一般公共预算支出133400万元，上解支出  1122万元，调出资金1170万元，债务还本支出2948万元，安排预算稳定调节基金3501万元，结转下年使用1418万元。总财力与总支出和结转下年相抵，实现当年收支平衡。

(二)政府性基金预算执行情况

2020年政府性基金总收入23291万元。其中：县级基金收入963万元，政府性基金转移收入1576万元，抗疫特别国债转移收入9400万元，地方政府专项债务转贷收入10000万元，一般公共预算调入1170万元，上年结转182万元。 

2020年政府性基金支出22990万元，基金结转下年301万元。按照政府性基金列收列支的管理办法，基金收支平衡。

(三)社会保险基金预算执行情况

2020年社会保险基金收入23424万元，其中：财政补贴收入7188万元。2020年社会保险基金支出22184万元，本年收支结余1240万元，年末滚存结余21715万元。

(四)国有资本经营预算

国有资本经营预算收入3389万元。国有资本经营预算调出资金3389万元。

(五)政府债务情况

按照《预算法》规定，目前地方政府债务实行限额管理。市财政局核定我县2020年政府债务限额127657万元（其中：一般债务61157万元，专项债务66500万元）。截至2020年底，我县政府债务余额合计123458万元（其中：一般债务56958万元，专项债务66500万元），政府债务规模均控制在上级下达的限额范围之内。  

二、2021年1-6月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

1-6月份，一般公共预算收入完成31323万元，占全年目标任务52377万元的59.8%，增长28.17%。其中：税收收入完成21015万元，占全年目标任务41573万元50.55%，增长31.75%；非税收入完成10308万元，占全年目标任务10804万元的95.41%，增长21.44%。

（二）一般公共预算执行情况

1-6月份，全县一般公共预算支出执行55951万元，支出进度50.9%。其中：人员及运转基本支出22177 万元，县级专项项目支出20700万元，上级专项支出9988万元，债务付息支出 3086万元。

1.按功能科目执行情况：一般公共服务支出7040万元；公共安全支出2830万元；教育支出7948万元；科学技术支出29万元；文化旅游体育与传媒支出621万元；社会保障和就业支出11523万元；卫生健康支出5487万元；节能环保支出755万元；城乡和社区事务支出6172万元；农林水事务支出5849万元；交通运输支出1553万元；资源勘探信息等事务支出134万元；商业服务业等支出65万元；自然资源海洋气象等支出402万元；住房保障支出1615万元；粮油物资储备支出35万元；灾害防治及应急管理支出807万元；债务付息支出3086万元。

2.直达资金支出情况：1-6月份上级财政下达直达资金13786万元，实际支出10552万元，支出进度76.54%。直达资金主要用于居民就业、基本公共卫生服务、居民养老保险、基本医疗、教育资助、保障性住房等保基本民生和民生服务企业。

3.三公经费支出情况：1-6月份“三公”经费支出219.25万元，占年初预算的26%。其中：公务接待支出 92.23万元，公务用车运行费支出127.02 万元。

（三）政府性基金收支情况

1-6月份政府性基金收入332万元，收入主要来源为国有土地出让价款收入。1-6月份政府性基金支出1771万元，占支出预算的14.89%，主要用于债券付息、城市基础设施项目等支出。

（四）国有资本经营预算收支情况

1-6月份国有资本经营收入为0，1-6月份国有资本经营支出1000万元，用于国有资本运营投资公司注册资本金。

（五）政府债务情况

截止6月底，我县政府性债务余额为123458万元，其中：一般债务56958万元，专项债务66500万元。债务余额控制在债务限额以内，风险可控。1-6月份已争取了再融资债券5426万元用于偿还到期债券本金。  

（六）财政收支运行分析

1.收入情况分析

今年疫情恢复后，税收收入同比上年有所增长，但税源结构单一，以煤焦为主行业受市场、产销量、环保、安全等因素影响较大，焦化行业税源结构变化，根据产能置换政策要求，焦化企业短期内无法产生税收，减税降费政策持续加温，一系列因素影响导致税收增长空间有限。非税收入增幅的主要原因是行政事业性收费中耕地开垦费入库6800万元，占非税收入65.97%，非税收入中一次性收入占比较大，不利于财政收入可持续。

政府性基金收入主要来源于耕地指标交易收益，1-6月份尚未实现收入，预计下半年可以实现一部分耕地指标交易收入入库。国有资本经营收入目标任务预计下半年可实现。

2.支出情况分析

今年以来，认真落实上级经济工作会议和财政工作会议精神，统筹抓好“六稳”“六保”“六新”发展，切实兜牢“三保”底线，围绕县委县政府重点工作任务,加强财政资源统筹整合，加大优化支出结构力度，坚持勤俭节约，全面落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，强化预算约束和绩效管理，全面提升财政资金使用效益。一是提高预算编制管理水平。在安排年初预算时，着重要求按照部门履行职能、事业发展需要，兼顾财力，在多方调研核实的情况下，统筹安排预算资金，优先保障了“三保”支出预算，从严从紧编制预算。二是大力压减一般性支出。今年全面实行部门零基预算，打破原有的基数预算固化模式，坚持钱随事走的原则，统筹整合相关部门职能、人员职能等预算安排，实现人财物的整合统一实施和管理，提高资源使用效益，做到一般性支出可压尽压、应压尽压。三是强化预算约束和绩效管理。今年全面上线预算管理一体化系统，细化预算编制，做到预算绩效目标管理全覆盖，严格按预算执行，严禁无预算超预算列支，严格规范暂付性款项管理，严控暂付性款项增加，除疫情防控、应急救灾支出等外，预算执行中一般不再追加预算。四是强化预算执行。全面实行国库集中支付电子化改革，加快指标下达和集中支付进度，定期对各预算单位项目支出进行清理检查，督促全县各预算单位，加快支付进度，尽快形成实际支出、有效支出。定期清理收回非急需资金，统筹用于亟需的民生项目和重大项目支出，有效地缓解财政支出压力，进一步提高资金使用效益。五是强化绩效评价。不断完善预算绩效评价机制,对照绩效目标，采取单位自评、财政重点评价和引入第三方中介机构三方评价相结合的多种方式，全方位开展财政支出绩效评价，切实提升财政资金的使用效益，进一步树牢花钱必有效、无效必问责的理念。

三、2021年下半年财政工作举措

继续围绕全年财政收支预算任务，强化税收监督管理，落实重大财税政策，兜住保工资、保运转、保基本民生的“三保”底线，确保财政平稳运行，下半年我们将重点做好以下几方面工作：

（一）加强部门联动，积极组织收入。财政部门要继续贯彻落实财税联席会议制度，认真落实政府主导、部门协调、财税攻坚的征管机制；扎实做好收入动态监管，及时发现征管过程中存在的问题，提出有效应对措施。坚持挖潜增收，盘活长期低效运转和闲置的存量资产，积极推进保障性住房出售以及土地指标收入，弥补财政收入，稳固壮大财政实力。

（二）坚持“过紧日子”，优化支出结构，提高资金效益。坚持量入为出，继续压减一般性支出，严控“三公”经费。大力硬化预算约束，严格执行审查批准的预算，从严控制预算调剂事项。加大存量资金盘活力度，通过整合资金、争取政府债券，归集资源收入等方式，筹措重点项目建设资金，更好发挥财政资金投资拉动作用，提高资金使用绩效，保障县委县政府实施的转型出雏型发展项目、乡村振兴战略、生态环境治理等重点项目。

（三）强化政府债务管理，坚守底线思维，防范好财政运行风险。抓好政府债务存量风险化解和增量风险防范工作。切实用好债券资金，优先支持在建工程后续融资，不得盲目举债铺摊子，多渠道筹集化债资金，确保按期债务还本付息、稳妥有序化解存量债务。加强债务风险源头管控，提高可持续发展能力，守住不发生系统性债务风险底线。落实好党政机关坚持过紧日子的要求，兜牢“三保”底线。完善能增能减、有保有压支出机制，保障财政平稳运行。

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